Налоговые услуги для иностранцев в Италии: полное руководство

Введение

Переезд или инвестиции в Италию неизбежно связаны с налоговой системой. Для иностранцев налоговые услуги в Италии помогают разобраться в декларациях, местных сборах и специальных режимах, обеспечивая соблюдение закона и снижая риски штрафов.

Codice fiscale: первый шаг

Codice fiscale (налоговый код Италии) необходим для любых операций: открыть банковский счёт, подписать контракт, купить недвижимость или устроиться на работу.
Иностранцы могут получить его бесплатно в налоговой службе (Agenzia delle Entrate) или через консульство Италии.

Декларация доходов для иностранцев

Все налоговые резиденты Италии обязаны ежегодно подавать декларацию.

• Модель 730: для работников по найму и пенсионеров.
• Модель Redditi: для предпринимателей, фрилансеров и лиц со сложными доходами.

👉 Нерезиденты декларируют только доходы, полученные в Италии.

Основные налоги в Италии

1. IRPEF: подоходный налог, ставки от 23% до 43%.
2. IMU: налог на недвижимость, уплачивается за вторые дома.
3. TARI: налог на вывоз мусора.
4. IVA: налог на добавленную стоимость (22% стандартная, 10% и 4% льготные).
5. Регистрационный налог: при аренде и сделках с недвижимостью.

Льготные налоговые режимы для иностранцев

Италия предлагает специальные условия:

• Режим impatriati: до 70% доходов освобождаются от налогообложения.
• Фиксированный налог для новых резидентов: 100.000 € в год на зарубежные доходы для состоятельных лиц.
• Пенсионеры: фиксированная ставка 7% при переезде в небольшие города на Юге Италии.

Partita IVA и самозанятость

Иностранцы могут открыть Partita IVA (налоговый номер) для работы как фрилансеры или предприниматели.

Этапы:

1. Получение codice fiscale и резидентства (или налогового адреса).
2. Выбор кода ATECO.
3. Регистрация в INPS и профессиональных организациях.
4. Электронная отчётность и декларации по НДС.

👉 Доступен упрощённый режим forfettario (налог 15%, 5% для первых 5 лет).

Налогообложение зарубежных доходов

Иностранцы — налоговые резиденты Италии должны декларировать все мировые доходы, но международные договоры об избежании двойного налогообложения помогают избежать двойных выплат.

К зарубежным доходам относятся: зарплаты, пенсии, дивиденды, проценты, аренда недвижимости за границей.

Наследство и дарение

Для иностранцев с имуществом в Италии действуют:

• Налог на наследство: от 4% до 8% в зависимости от степени родства.
• Налог на дарение: применяются те же ставки.

Зачем обращаться к специалисту

Налоговые услуги для иностранцев включают:

• получение codice fiscale и partita IVA;
• консультации по льготным режимам;
• подготовку деклараций и уплату налогов;
• взаимодействие с Agenzia delle Entrate;
• международное налоговое планирование.

👉 Бухгалтер, специализирующийся на международной налоговой системе, поможет избежать ошибок и оптимизировать налогообложение.

Заключение

Налоговые услуги для иностранцев в Италии необходимы для тех, кто хочет жить, работать или инвестировать в стране. Профессиональная поддержка делает процесс понятным и безопасным.